Modal kerja bersih: formula kawalan

Bersih modal kerja syarikat itu dikira sebagai perbezaan antara semasa aset dan liabiliti. Dalam erti kata biasa modal kerja sering disamakan dengan aset cecair. Begitu juga dengan aset semasa dalam kunci kira-kira Rusia secara meluas sejajar dengan konsep aset semasa, walaupun pada hakikatnya akauntan sering mengenal pasti dengan modal kerja modal kerja bersih.

Ia beroperasi sebagai konsep modal kerja, aktiviti operasi disediakan. Ini kategori ekonomi, yang dipanggil aliran dana yang diperoleh daripada operasi adalah berkaitan dengan jumlah perbelanjaan bukan tunai dan pendapatan bersih.

aset dan liabiliti semasa semasa dan bersih

aset semasa termasuk apa yang boleh dilakukan dalam masa yang singkat untuk mendapatkan wang. Bagi liabiliti semasa termasuk liabiliti yang perlu dibayar dalam masa terdekat. Piawaian perakaunan Rusia boleh didapati penjelasan perbezaan ini aset dan liabiliti. Ia adalah dianggap bahawa jangka pendek dan nilai jangka panjang segmen yang dibatasi oleh tempoh sementara satu tahun. Walau bagaimanapun, dalam usaha untuk membangunkan, perancangan kewangan dan organisasi analisis dasar sering mengambil kriteria masa sendiri. Ia semua bergantung kepada arah tugasnya, keuntungan produk dan kedudukannya dalam pasaran.

Kurang penting kriteria ini bagi syarikat-syarikat yang memerlukan pemulihan segera bermakna, seperti runcit. Sebaliknya, untuk organisasi dengan perolehan perlahan, seperti pembinaan kapal, angka-angka ini mengambil lebih penting. A isu yang amat penting bagi syarikat itu adalah untuk menyelaraskan pembayaran ke atas aset dan pendapatan jangka pendek dari liabiliti jangka pendek.

sumber dalaman, yang menambah kepada modal kerja bersih, perolehan tertahan dan memihak kepada simpanan lain, ditangguhkan atau perbelanjaan bukan tunai seperti cukai kena dibayar, susut nilai dan penjualan (tetap) Aset bukan semasa. Sumber-sumber luar untuk menambah modal kerja, menjalankan perdagangan dan bank pinjaman jangka pendek, penerbitan sekuriti dan lain-lain pinjaman, hasil yang tetap aset tidak dilaburkan.

modal kerja bersih: formula kawalan

Satu tugas yang penting daripada dasar ekonomi syarikat itu ialah pengurusan modal kerja bersih. Sebab untuk ini terletak pada hakikat bahawa modal kerja bersih - biarkan ia tidak cukup tepat, tetapi masih ciri-ciri kecairan keupayaan firma beliau untuk memenuhi tanggungjawab, jaminan bukan muflis. Jika anda melebihi liabiliti jangka pendek semasa ke atas aset yang boleh dikatakan tentang peningkatan yang ketara dalam risiko ketidaksolvenan syarikat.

Di samping itu, sejumlah besar modal kerja bersih mungkin menandakan pengumpulan besar penghutang tidak dibayar atau tidak cair, inventori tidak terjual (kecairan semasa adalah nisbah aset dan liabiliti semasa). Faktor ini adalah sebab mengapa modal kerja bersih mungkin tidak tepat kestabilan firma ciri.
Di samping itu, saham-saham yang merupakan bahagian penting dalam aset semasa boleh dinilai dengan menggunakan kaedah yang berbeza, menyebabkan nilai modal kerja mungkin berbeza dengan ketara. Terdapat corak tertentu, yang menunjukkan bahawa peningkatan dalam modal kerja seperti meningkatkan kekayaan pemegang saham, dan pengurangan modal atau peningkatan dalam hutang jangka panjang.

Oleh itu, pengurusan modal kerja bersih perlu menyelesaikan masalah mencari keseimbangan antara keuntungan dan kecairan. Sebagai peraturan, aset semasa mempunyai kecairan yang lebih baik, tetapi kurang menguntungkan, berbeza dengan aset tetap.