Dana rawatan

Setiap syarikat menggunakan asas dan modal kerja. Terakhir tujuan berfungsi dibahagikan kepada rawatan dan beredar aset produktif. Dengan mengendalikan dana termasuk elemen-elemen berikut:

- produk komoditi yang disimpan di dalam stor;

- tunai ;

- produk komoditi dihantar (barang-barang dalam transit);

- sumber kewangan yang berada di dalam penempatan dengan pengguna produk komersial.

Sering dana rawatan, yang dalam bentuk wang tunai, mengambil bentuk yang berbeza:

- Instrumen kewangan (dalam kes ini, ia mungkin dalam akaun di bank-bank atau institusi kewangan lain, dalam surat kredit atau sekuriti);

- dana yang dipegang secara langsung dalam bentuk tunai atau penempatan dengan kontraktor.

Untuk pengurusan tunai operasi maksimum ditentukan oleh masa rawatan mereka dan saiz optimum kelantangan, menghasilkan analisis aliran tunai dan peramalan.

barangan pengendalian dengan cara dana dibahagikan kepada kumpulan:

- produk di mana syarat-syarat pembayaran belum berlaku;

- produk di mana tempoh pembayaran telah tamat;

- barang yang dalam jagaan pemeroleh.

pengendalian dana yang disediakan dalam bentuk belum terima terdiri daripada hutang:

- pembekal, yang tamat tempoh syarat pembayaran;

- semua entiti pelaporan ;

- pihak berkuasa cukai (apabila terdapat kelebihan pembayaran cukai, bayaran wajib yang dibuat kepada bajet dalam bentuk bayaran pendahuluan);

- belum terima ke atas hutang dan tuntutan yang dipertikaikan.

Mana-mana penghutang tidak dapat tidak mengalihkan dana dari peredaran, dengan itu mengurangkan kecekapan penggunaan mereka, yang boleh membawa syarikat untuk keadaan kewangan yang sukar. tahap secara langsung berkaitan dengan sistem bil yang diguna pakai oleh syarikat itu, pelbagai produk dan keadaan yang sama ketepuan produk pasaran. bahagiannya dalam struktur keseluruhan peredaran dana sering agak besar, dan oleh itu memerlukan, kawalan tetap keras. pengurusan hutang ini menyediakan kawalan bertanggungjawab organisasi perkhidmatan kewangan untuk kelajuan perolehan dana tersebut dalam pengiraan berkaitan.

Kerana rawatan dana - adalah wang yang dilaburkan dalam stok produk yang boleh dipasarkan selesai; telah dihantar tetapi tidak dibayar olehnya; dana dalam penempatan dengan penghutang, mereka adalah berkait rapat dengan proses peredaran barangan. Dana ini tidak menyumbang kepada kos barangan, dan terus pemegang jawatannya. Semua pergerakan modal kerja adalah satu proses tunggal yang berterusan. Pada akhir kitaran pengeluaran, selepas pengeluaran produk yang boleh dipasarkan, serta pelaksanaannya daripada keseluruhan nilai aset-aset hendaklah diberi pampasan dalam bentuk hasil daripada jualan produk (perkhidmatan, kerja-kerja).

dana rawatan adalah dalam keadaan pergerakan yang berterusan, oleh itu, menyediakan satu cara litar. Apabila ini berlaku sentiasa berubah bentuk nilai: sebagai wang-bentuk menjadi komoditi, maka pengeluaran dan semula komoditi dan wang.

rawatan peringkat kewangan dana menjadi satu bentuk inventori, dan lain-lain di peringkat pengeluaran, rizab ditukarkan kepada produk siap, selepas jualan produk (peringkat komoditi) ia memperoleh bentuk wang. Semua kemajuan dalam bentuk inventori hendaklah dikembalikan, dan sebahagian daripada simpanan yang melebihi kos jualan adalah keuntungan perusahaan.

Keberkesanan penggunaan dana bergantung kepada rawatan Kadar perolehan mereka. Parameter asas termasuk tempoh giliran, kadar perolehan dan loading.